التشفير الأصول الامتثال الضريبي العالمي النقاشات الساخنة

في الآونة الأخيرة، ارتفعت حدة الامتثال للتنظيمات المتعلقة بأصول التشفير على مستوى العالم. حيث تعمل الدول على تعزيز تبادل المعلومات الضريبية وتتبع الأصول على السلسلة، والحسابات الخارجية، والمعاملات العابرة للحدود بشكل تدريجي. ستدور هذه المقالة حول موضوعات ساخنة مثل الامتثال الضريبي العالمي لأصول التشفير، والترتيبات الضريبية، وصراع التنظيمات، بالإضافة إلى استكشاف نموذج ضريبي مثالي لمستقبل Web3، مع تحليل منطقي للضرائب في سيناريوهات متعددة مثل الامتثال للبورصات، وDeFi، والتعدين، والإيرادات الناتجة عن التوزيع.

معضلة ضريبة الدخل عبر الحدود

بالنسبة لممارسي Web3، غالبًا ما تمتد مصادر الدخل عبر دول ومناطق متعددة، مما يخلق تحديات في الضرائب. على سبيل المثال، في حالة التعدين ومكافآت التشفير، على الرغم من وجود رغبة في دفع الضرائب، إلا أنه من الصعب تحديد الدولة أو المنطقة التي يجب دفع الضرائب إليها. إن تكوين هذه الأنواع من الدخل لا يعتمد تمامًا على موقع الفرد، بل يتعلق بعدة عوامل مثل مصدر العملاء، والمنصة المستخدمة، والشبكة والبنية التحتية.

سرعة تطور نظام الرقابة الضريبي العالمي الحالي يصعب عليها مواكبة وتيرة تقدم التكنولوجيا والصناعة. لقد حاولت الرقابة دائمًا اللحاق بالركب، لكن تغيرات الصناعة والابتكارات التكنولوجية دائمًا ما تكون في المقدمة. هذه الحالة من "اللحاق" قد تستمر لفترة طويلة، وسيبقى هناك توازن ديناميكي بين الرقابة والصناعة.

تحليل حالة فرض الضرائب على الأفراد في البر الرئيسي الصيني لتداول العملات الرقمية

مؤخراً، أثار إعلان صادر عن إدارة الضرائب في تشجيانغ اهتماماً واسعاً. تم طلب من شخص واحد تسديد الضرائب بسبب تداول العملات، وذلك عقب اكتشاف إدارة الضرائب لوجود رصيد غير طبيعي في بطاقته المصرفية الخارجية بعد تبادل معلومات CRS. تعكس هذه الحالة أن الجهات التنظيمية تعمل على تعزيز تتبع الدخل الخارجي للأفراد، كما أن تزايد التقاطع بين سوق الأسهم الأمريكية وعالم العملات الرقمية يُعتبر أحد العوامل المهمة في ذلك.

مع الارتباط الوثيق بين الأصول المشفرة وسوق الأسهم، ستصبح مسائل الضرائب المتعلقة بتداول العملات أكثر صرامة، وستتقلص مساحة التهرب الضريبي تدريجياً. تذكر هذه الاتجاهات المستثمرين بضرورة إيلاء المزيد من الاهتمام لامتثال الضرائب على الأصول المشفرة.

لعبة طويلة الأمد بين الرقابة وتجنب الضرائب

لقد كانت هناك لعبة بين التنظيم و"مكافحة التنظيم" موجودة دائمًا، وهذا لا يقتصر على عالم العملات الرقمية، بل ينطبق أيضًا على القطاعات التقليدية. من وجهة نظر هيئة الضرائب، من الطبيعي أن ترغب في تحصيل الضرائب المستحقة بشكل شامل قدر الإمكان؛ بينما يميل دافعو الضرائب إلى تقليل الضرائب بشكل قانوني أو خفض العبء الضريبي. تشكل هذه المطالب المتعارضة توازنًا ديناميكيًا، يتكرر باستمرار مع مرور الوقت.

في السنوات الأخيرة، أصبحت أساليب الرقابة متنوعة بشكل متزايد، وأصبحت الأساليب التقنية أكثر رقمية. يتم تحسين قدرة الرقابة الضريبية ومستوى المعلومات باستمرار، ولكن في الوقت نفسه، تتطور أساليب التهرب الضريبي باستمرار. لقد وفرت ظهور العملات المشفرة مساحة جديدة لبعض دافعي الضرائب، ولكن مع تعميق فهم الرقابة للأنشطة على السلسلة، فإن هذه المساحة تتقلص تدريجياً.

سيزداد اهتمام المؤسسات الكبرى بالامتثال، لأن ذلك هو شرط التشغيل المستدام. أما بالنسبة للمستثمرين الأفراد، فإن الامتثال من عدمه يعتمد أكثر على حجم الأموال الفعلية.

حدود الدخل غير المشروع والامتثال للأصول

في عالم العملات الرقمية، توجد بعض السلوكيات التي تُعتبر "قصّ العشب" أو عمليات مالية غير مشروعة. هذه السلوكيات قد تؤدي إلى عوائد عالية، لكن إذا تم دفع الضرائب وفقًا للقوانين، هل يعني ذلك أن هذه الأموال قد تم "غسلها"؟ في الواقع، دفع الضرائب يمكن أن يثبت فقط تنفيذ الالتزام الضريبي، ولا يمكن أن يثبت بشكل أساسي شرعية الأموال. إذا كان مصدر الأموال مرتبطًا بسلوكيات مالية غير قانونية أخرى، فلن يؤثر دفع الضرائب المتأخرة على العقوبات والمراجعات من قبل هيئات الرقابة الأخرى.

الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما قضيتان مختلفتان من الناحية القانونية، ولا يمكن ببساطة رسم علامة مساواة بينهما. فقط بعد التأكد من شرعية الأصول يمكننا مناقشة مسألة الضرائب.

مساحة التخطيط الضريبي في عالم العملات الرقمية للشركات والأفراد

بالنسبة لمعظم الناس العاديين، فإن مجال تخطيط الضرائب محدود للغاية. مصادر دخل الأشخاص العاديين عادة ما تكون أحادية، حيث تتكون في الغالب من الرواتب والمكافآت، وهذه كلها مسجلة بشكل كامل على مستوى الشركة. وما يمكن للأفراد القيام به هو الاستفادة الكاملة من السياسات التفضيلية الموجودة في قوانين الضرائب الحالية، مثل الإعفاءات، دعم الأطفال، رعاية كبار السن، والخصومات الزوجية.

بالمقارنة، فإن أنماط وهياكل دخل الأفراد أو الشركات ذوي الثروات العالية أكثر تعقيدًا، حيث تتنوع المصادر، وتكون أحجام المعاملات كبيرة، وتكثر الأمور الضريبية عبر الحدود، مما يوفر لهم مزيدًا من المساحة القابلة للتنفيذ. تختلف معدلات الضرائب وأساليب فرض الضرائب المناسبة لأنواع الدخل المختلفة، بالإضافة إلى الاختلافات في الأنظمة الضريبية بين المناطق المختلفة، مما قد يؤدي إلى وجود "مساحة للتحكيم".

الالتزامات الضريبية المحتملة لعائدات التعدين، والإيرادات المجانية، والتمويل اللامركزي (DeFi) وغيرها

توفر العملات الرقمية قنوات دخل متنوعة للطبقة المتوسطة والأشخاص العاديين، مثل التعدين، والإيرادات الناتجة عن التوزيع المجاني، والتخزين، وعائدات DeFi، وغيرها. هذه الأشكال الجديدة من الدخل جلبت تعقيدات جديدة. من منظور الضرائب، القضية الأساسية هي أن الكيان الذي يحقق الدخل عادةً ما يكون الفرد نفسه، مما يفتقر إلى الهيكل متعدد المستويات لتوزيع العبء الضريبي.

قد تتضمن أنواع الدخل المختلفة معالجات ضريبية مختلفة:

• يُعتبر التعدين في معظم المناطق دخلًا تجاريًا
• عادةً لا يؤدي إيراد التوزيع المجاني إلى التزام ضريبي قبل التصرف الفعلي
• يمكن اعتبار عائدات الرهن أو DeFi في بعض الولايات القضائية مكاسب رأس المال

هناك مساحة "تعريف معقول" معينة، مثل تفسير بعض إيرادات التشغيل ذات العبء الضريبي العالي بشكل معقول على أنها نوع من الإيرادات بمعدل ضريبي مخفض. لكن هذا يتطلب أن تكون هناك مساحة رمادية في القانون الضريبي، وأن تكون الجهات الرقابية غير قادرة مؤقتًا على تتبع الأنشطة على السلسلة بدقة.

الاعتبارات الواقعية لتخطيط هوية الرحالة الرقمي

مع تزايد الاتجاه العالمي، يفكر عدد متزايد من الناس في تحسين عبء الضرائب من خلال التخطيط للهوية. ولكن بغض النظر عن المكان الذي تختاره كمقيم ضريبي، يجب الاحتفاظ بسجلات كاملة للإيرادات والنفقات والمعاملات، لمواجهة أي استفسارات ضريبية محتملة.

حتى لو قضى الشخص أقل من 183 يومًا في مكان ما خلال السنة، فلا يمكن ببساطة اعتبار ذلك أنه لا يشكل مقيمًا ضريبيًا في ذلك المكان. ستأخذ "قاعدة غابي" في الضرائب الدولية بعين الاعتبار العلاقات الأسرية ومركز المصالح الاقتصادية ومسارات الحياة اليومية، لتحديد مكان ضريبة الدخل الرئيسي. لذلك، حتى لو كان الشخص في الخارج، إذا كانت الروابط الأسرية والاجتماعية الرئيسية لا تزال في البلاد، فقد يتم اعتباره في النهاية مقيمًا ضريبيًا في الصين.

تخيل نظام الضرائب على التشفير في المستقبل

مع زيادة مستوى الرقمنة، قد تنتقل البنية التحتية التي يعتمد عليها البشر بشكل متزايد من العالم المادي إلى العالم الرقمي. قد يتشكل نموذج ضريبي ذو طبقتين في المستقبل:

1. مقدمو البنية التحتية (مثل المعدنين والعقد) يدفعون الضرائب للعالم المادي
2. يقوم المستخدمون الأفراد بدفع الرسوم إلى الشبكة من خلال رسوم الغاز وغيرها من الأشكال، حيث تعيد الشبكة دعم نظام الضرائب في العالم الحقيقي.

في هذا النموذج، مع زيادة نسبة الإنفاق الرقمي البشري، قد تنخفض العبء الضريبي المباشر في العالم المادي تدريجياً، بينما يصبح داخل شبكة التشفير أشبه بنظام ضريبي مصغر ذاتي الحكم، يتحمل الالتزامات الواقعية من خلال الآليات الداخلية.

في المستقبل، قد يحمل قطاع التشفير حجم أصول متزايد، ويتكامل بعمق مع المالية التقليدية. قد يحل محل بعض الأجزاء غير الفعالة وغير الشفافة في المالية التقليدية، وفي ذلك الوقت سيحتاج بالتأكيد إلى مطابقة أنظمة قانونية جديدة وإطارات تنظيمية.