Implicaciones fiscales del mercado de criptomonedas: Análisis del caso "Jesús del Bitcoin"

En los últimos años, con el florecimiento del mercado de criptomonedas, los problemas de cumplimiento fiscal se han convertido gradualmente en un foco de atención en la industria. En abril de 2024, un caso muy comentado provocó un amplio debate: Roger Ver, conocido como "el Jesús del Bitcoin", fue arrestado en España, y el IRS de EE. UU. lo acusó de evadir impuestos por 48 millones de dólares. Este incidente no solo ha inquietado a los profesionales del sector de activos encriptados, sino que también ha vuelto a poner el tema del cumplimiento fiscal en el centro de la discusión.

A medida que el precio de Bitcoin supera la barrera de los cien mil dólares, el caso de "Jesús de Bitcoin" recibe nuevos avances. El 4 de diciembre de 2024, el equipo legal de Roger Ver presentó una moción ante el tribunal para solicitar el rechazo de las acusaciones de evasión fiscal por parte del IRS. Actualmente, Ver sigue esperando la decisión de extradición de Estados Unidos en España. Revisemos este caso llamativo y exploremos los riesgos fiscales y las recomendaciones de cumplimiento que conlleva.

Profundizando en el caso "Jesús de Bitcoin"

Roger Ver: de emprendedor de Silicon Valley a pionero en encriptación de monedas

Roger Ver, nacido en 1979 en Silicon Valley, Estados Unidos, es un famoso liberal y anarquista. Su camino emprendedor comenzó en 1999, cuando fundó la empresa Memory Dealers durante su tiempo en la universidad, dedicada a la reventa de piezas de computadora. Ver, gracias a su aguda intuición comercial, ganó su primer millón de dólares a la edad de 24 años.

En 2011, Ver comenzó a incursionar en el campo de Bitcoin y anunció que su empresa aceptaría pagos en Bitcoin, convirtiéndose en la primera empresa en el mundo en apoyar este tipo de transacciones. Desde entonces, Ver ha adquirido grandes cantidades de Bitcoin a través de canales personales y corporativos, y ha ocupado roles importantes como CEO de Bitcoin.com y fundador de la Fundación Bitcoin. Ha promovido activamente la aplicación y el valor de Bitcoin, haciendo una contribución significativa a la temprana difusión de la encriptación, por lo que es cariñosamente llamado "Jesús de Bitcoin" por los profesionales de la industria.

Acusaciones de la Agencia Tributaria: sospechas de evasión fiscal

En 2014, Ver obtuvo la ciudadanía de la Federación de San Cristóbal y Nieves, y luego renunció a su nacionalidad estadounidense. Según la legislación fiscal estadounidense, las personas que renuncian a su nacionalidad deben declarar completamente las ganancias de capital de sus activos globales, incluyendo la cantidad de Bitcoin que poseen y su valor de mercado justo. Sin embargo, el IRS considera que Ver ha cometido infracciones en este proceso.

Las acusaciones de la Agencia Tributaria se centran principalmente en dos aspectos:

1. Violación de las regulaciones sobre el impuesto de salida: Ver fue acusado de subestimar la cantidad real de Bitcoin que poseía personalmente y a través de las empresas que controlaba al renunciar a su ciudadanía estadounidense, ocultando así la situación de las transacciones relacionadas, eludiendo así las obligaciones fiscales correspondientes.

2. Violación de las obligaciones fiscales de los residentes no estadounidenses: El IRS afirma que Ver, después de renunciar a su ciudadanía estadounidense, obtuvo y vendió aproximadamente 70,000 monedas Bitcoin de su empresa controlada en EE. UU. en 2017, generando cerca de 240 millones de dólares en ingresos. A pesar de que Ver ya no es ciudadano estadounidense, no reportó estos ingresos debido a que las empresas involucradas siguen en EE. UU., sospechando de evadir al menos 48 millones de dólares en impuestos adeudados.