Широкі обговорення глобальної податкової відповідності активів шифрування

Нещодавно по всьому світу зросла увага до відносин Відповідності в сфері шифрування активів. Країни поступово посилюють обмін та відстеження податкової інформації щодо активів на блокчейні, закордонних рахунків та трансакцій між країнами. У цій статті буде обговорено глобальну податкову Відповідність шифрованих активів, податкові угоди та регуляторну боротьбу, а також обговорено ідеальну форму податкової системи Web3 на майбутнє, поєднуючи аналіз реальних випадків з логікою оподаткування в різних сценаріях, таких як Відповідність бірж, DeFi, майнінг, аеродропи та ін.

Податкові труднощі з транснаціональним доходом

Для працівників Web3 джерела доходу часто охоплюють кілька країн та регіонів, що створює виклики для оподаткування. Наприклад, у випадку з видобутком та шифруванням бонусами, хоча існує бажання сплачувати податки, проте конкретно визначити, в якій країні чи регіоні сплачувати податки, не так просто. Формування такого доходу не повністю залежить від місця розташування особи, а скоріше пов'язане з джерелом клієнтів, платформами, що використовуються, мережами та інфраструктурою.

Швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання не може встигнути за розвитком технологій та галузей. Регулятори постійно намагаються наздогнати, але зміни в галузі та технологічні інновації завжди попереду. Цей стан "переслідування" може тривати тривалий час, а між регуляторами та галуззю зберігатиметься динамічний баланс.

Аналіз випадків доплати податків фізичними особами за торгівлю криптовалютою в материковому Китаї

Нещодавно оголошення, опубліковане податковою службою провінції Чжецзян, викликало широкий резонанс. Одна особа була змушена сплатити податки через спекуляції на криптовалютах, що стало наслідком виявлення податковою службою аномального балансу на її закордонному банківському рахунку після обміну інформацією в рамках CRS. Цей випадок відображає те, що контрольні органи посилюють відстеження особистих доходів з-за кордону, а також те, що зростає перетин між американським фондовим ринком та криптовалютним сектором.

З огляду на тісну прив'язку між шифрувальними активами та фондовим ринком, податкові питання, пов'язані з торгівлею монетами, стануть дедалі жорсткішими, а можливості для ухилення поступово зменшаться. Ця тенденція нагадує інвесторам про необхідність приділяти більше уваги питанням податкової відповідності шифрувальних активів.

Довгострокова гра між регулюванням та ухиленням від сплати податків

Гра між регулюванням та "анти-регулюванням" завжди існувала, і це стосується не лише криптовалютного світу, але й традиційних галузей. З точки зору податкової служби, природно, що вони прагнуть максимально повно стягувати належні податки; в той час як платники податків прагнуть законно зменшувати податкові зобов'язання або знижувати податковий тягар. Ці протилежні вимоги формують динамічний баланс, який з часом постійно циклічно повторюється.

В останні роки регуляторні методи стають дедалі різноманітнішими, а технологічні засоби – більш цифровими. Податкова регуляція і рівень інформаційних технологій постійно підвищуються, але водночас способи ухилення від сплати податків також постійно еволюціонують. Поява шифрування надала деяким платникам податків новий простір для дій, але з поглибленням розуміння регуляторами діяльності в мережі цей простір поступово звужується.

Великі установи будуть приділяти все більше уваги Відповідності, оскільки це є передумовою для сталого функціонування. Що стосується приватних інвесторів, то Відповідність залежить більше від фактичного розміру суми.

Межа між незаконними доходами та відповідністю активів

У криптовалютному світі існують деякі дії, які вважаються "зрізанням трави" або недобросовісними фінансовими операціями. Ці дії можуть принести високий прибуток, але якщо сплачувати податки відповідно до правил, чи означає це, що ці кошти були "відмиті"? Насправді, сплата податків може лише підтвердити виконання податкових зобов'язань і не може в принципі підтвердити легітимність коштів. Якщо джерело коштів пов'язане з іншими фінансовими правопорушеннями, навіть якщо податки будуть сплачені, це не вплине на покарання та зворотну дію з боку інших регуляторних органів.

Податкове Відповідність та законність коштів є юридично різними аспектами, які не можна спростити до рівності. Лише підтвердивши законність активів, можна обговорювати питання оподаткування.

Податковий простір криптовалюти для підприємств та фізичних осіб

Для більшості звичайних людей простір для податкового планування насправді дуже обмежений. Джерела доходу звичайних людей, як правило, однорідні, в основному це зарплата, премії тощо, і всі вони мають повну документацію на рівні компанії. Головне, що може зробити фізична особа, це максимально використовувати наявні пільги в податковому законодавстві, такі як неоподатковувані суми, утримання дітей, підтримка літніх батьків, податкові знижки для подружжя тощо.

У порівнянні, доходи високих статків фізичних осіб або підприємств мають більш складну структуру та форму, є різноманітними, масштаби угод великі, а кількість трансакцій, пов'язаних із міжнародним оподаткуванням, значна, що надає їм більше можливостей для маневру. Різні типи доходу підпадають під різні ставки податків і способи оподаткування, а також, з огляду на різницю в податкових системах між різними регіонами, можуть виникати "арбітражні можливості".

Потенційні податкові зобов'язання від видобутку, аерозволів, DeFi тощо

Криптовалютний світ надає середньому класу та простим людям більше різноманітних джерел доходу, таких як майнінг, аеродропи, стейкінг, дохід від DeFi тощо. Ці нові форми доходу призвели до нової складності. З податкової точки зору, основне питання полягає в тому, що суб'єкт доходу зазвичай є особою, сама по собі, і бракує багаторівневої структури для розподілу податкового тягаря.

Різні типи доходів можуть підлягати різному податковому обробленню:

• Майнинг в більшості регіонів визнається як підприємницький дохід
• Аірдроп зазвичай не викликає податкові зобов'язання до фактичного розподілу.
• Стейкінг або дохід від DeFi в деяких юрисдикціях можуть розглядатися як капітальний прибуток

Існує певний простір для "раціонального визначення", наприклад, розумного тлумачення деяких доходів від підприємницької діяльності з високим податковим навантаженням як доходів з пільговою податковою ставкою. Але це вимагає наявності сірої зони в податковому законодавстві, і на даний момент регулятори не можуть точно відстежувати діяльність на блокчейні.

Реальні міркування щодо планування ідентичності цифрових кочівників

Зі збільшенням глобалізації все більше людей розглядають можливість оптимізації податкового навантаження через планування ідентичності. Але незалежно від того, де обрати статус податкового резидента, необхідно зберігати повні записи про виведення та введення коштів, а також торгові записи, щоб впоратися з можливими податковими запитами.

Навіть якщо особа проживає в певному місці менше 183 днів протягом року, не можна просто вважати, що вона не є податковим резидентом цього місця. У міжнародному оподаткуванні "правило Габіта" враховує сімейні зв'язки, центр економічних інтересів, повсякденні життєві траєкторії та інші фактори для визначення основного місця сплати податків. Тому навіть якщо людина знаходиться за кордоном, якщо основні сімейні та соціальні зв'язки залишаються в країні, врешті-решт вона може бути визнана податковим резидентом Китаю.

Уявлення про майбутню систему оподаткування шифрування

З підвищенням рівня цифровізації інфраструктура, на яку покладається людство, може дедалі більше переходити з фізичного світу в цифровий. У майбутньому може сформуватися податкова модель з двох рівнів:

1. Постачальники інфраструктури (такі як майнери, вузли) сплачують податки у фізичному світі
2. Особисті користувачі сплачують збори за допомогою газових зборів та інших форм, а мережа повертає ці кошти в реальний світ до податкової системи.

У цьому режимі, з підвищенням частки цифрових витрат людей, пряма податкова нагрузка в фізичному світі може поступово зменшитися, тоді як у межах блокчейн-мережі це більше схоже на автономну мікро-податкову систему, яка через внутрішні механізми несе відповідні реальні зобов'язання.

У майбутньому, шифрування індустрія, можливо, візьме на себе все більші обсяги активів і глибоко інтегрується з традиційними фінансами. Вона може замінити деякі неефективні та непрозорі частини традиційних фінансів, і в той час обов'язково знадобиться відповідність новим правовим системам і регуляторним рамкам.