Chiffrement des actifs et discussion sur la conformité fiscale mondiale

Récemment, l'intérêt mondial pour la conformité réglementaire des actifs numériques continue de croître. Les pays renforcent progressivement l'échange et le suivi des informations fiscales relatives aux actifs sur la chaîne, aux comptes offshore et aux transactions transfrontalières. Cet article discutera des sujets brûlants tels que la conformité fiscale mondiale des actifs numériques, l'organisation fiscale et les jeux de régulation, et examinera la forme idéale d'un système fiscal Web3 à l'avenir, en analysant la logique fiscale dans divers scénarios tels que la conformité des échanges, DeFi, le minage et les airdrops, à travers des études de cas pratiques.

Le dilemme fiscal des revenus transfrontaliers

Pour les professionnels du Web3, les sources de revenus s'étendent souvent sur plusieurs pays et régions, ce qui pose des défis en matière de fiscalité. Prenons l'exemple des revenus issus du minage et des primes en cryptomonnaie : bien qu'il y ait une volonté de payer des impôts, il n'est pas facile de déterminer à quel pays ou région les taxes doivent être versées. La formation de ces revenus ne dépend pas uniquement du lieu de résidence de l'individu, mais est également liée à la provenance des clients, aux plateformes utilisées, aux réseaux et aux infrastructures, ainsi qu'à de nombreux autres facteurs.

La vitesse d'évolution du système de réglementation fiscale mondial actuel peine à suivre le rythme des développements technologiques et sectoriels. La réglementation essaie de rattraper, mais les changements dans l'industrie et les innovations technologiques sont toujours en avance. Cet état de "poursuite" pourrait persister à long terme, maintenant un équilibre dynamique entre la réglementation et le secteur.

Analyse des cas de déclaration fiscale pour le trading de cryptomonnaies par des particuliers en Chine continentale

Récemment, une annonce publiée par le bureau des impôts du Zhejiang a suscité une large attention. Une personne a été contrainte de payer des impôts en raison de la spéculation sur les cryptomonnaies, ce qui est dû à la découverte par le bureau des impôts d'un solde anormal sur son compte bancaire à l'étranger après l'échange d'informations CRS. Ce cas reflète le fait que les autorités de régulation renforcent le suivi des revenus étrangers des particuliers, alors que la convergence entre le marché boursier américain et le monde des cryptomonnaies devient de plus en plus importante.

Avec le lien étroit entre les actifs en chiffrement et le marché boursier, les questions fiscales liées à la spéculation sur les cryptomonnaies deviendront de plus en plus rigides, et l'espace d'évitement se réduira progressivement. Cette tendance rappelle aux investisseurs qu'ils doivent accorder une plus grande attention aux questions de conformité fiscale des actifs en chiffrement.

La lutte à long terme entre la régulation et l'évasion fiscale

Le jeu entre la réglementation et l'"anti-réglementation" existe depuis toujours, non seulement dans le monde des cryptomonnaies, mais aussi dans les secteurs traditionnels. Du point de vue de l'administration fiscale, il est naturel de vouloir percevoir le plus largement possible les impôts dus ; tandis que les contribuables ont tendance à chercher à réduire légalement leur charge fiscale ou à diminuer leur imposition. Cette demande opposée crée un équilibre dynamique qui se répète continuellement avec le temps.

Ces dernières années, les moyens de régulation se sont diversifiés et les techniques sont devenues plus numériques. La capacité de régulation fiscale et le niveau d'informatisation sont en constante amélioration, mais en même temps, les moyens d'évasion fiscale continuent d'évoluer. L'apparition des monnaies numériques a offert à certains contribuables un nouvel espace d'opération, mais avec une compréhension approfondie des activités sur la chaîne par la régulation, cet espace se réduit progressivement.

Les grandes institutions accorderont de plus en plus d'importance à la conformité, car c'est un préalable à une exploitation durable. En ce qui concerne les investisseurs individuels, la conformité dépend davantage de l'ampleur des montants réels.

La limite entre les revenus illégitimes et la conformité des actifs

Dans le monde des cryptomonnaies, il existe des comportements considérés comme des "coups de ciseaux" ou des opérations financières inappropriées. Ces comportements peuvent générer des gains élevés, mais si l'on paie des impôts selon les règles, cela signifie-t-il que ces fonds sont "blanchis" ? En réalité, le paiement des impôts ne fait que prouver l'accomplissement de l'obligation fiscale et ne peut pas fondamentalement prouver la légalité des fonds. Si la source des fonds implique d'autres comportements financiers illégaux, même si les impôts sont régularisés, cela n'affecte pas les sanctions et les recouvrements d'autres organismes de régulation.

La conformité fiscale et la légalité des fonds sont deux questions différentes sur le plan juridique et ne peuvent pas être simplement équivalentes. Il est seulement possible de parler de l'impôt après avoir confirmé la légalité des actifs.

Espace de planification fiscale pour les entreprises et les particuliers dans le secteur des cryptomonnaies

Pour la plupart des gens ordinaires, l'espace de planification fiscale est en réalité très limité. Les sources de revenu des personnes ordinaires sont relativement uniques, principalement des salaires, des primes, etc., qui sont tous intégralement enregistrés par l'entreprise. Ce que les particuliers peuvent faire principalement, c'est tirer pleinement parti des politiques de faveur existantes dans la législation fiscale, telles que les exonérations, les allocations pour enfants, le soutien aux personnes âgées, les déductions fiscales pour mariage, etc.

En comparaison, les formes et structures de revenus des particuliers ou des entreprises à haute valeur nette sont plus complexes, avec des sources diverses, des volumes de transactions importants et de nombreuses questions fiscales transfrontalières. Ces caractéristiques leur offrent plus d'espace opérationnel. Différents types de revenus sont soumis à des taux d'imposition et à des modes de taxation différents, et avec les différences de systèmes fiscaux entre les régions, il peut y avoir un "espace d'arbitrage" exploitable.

Obligations fiscales potentielles sur les revenus de mining, airdrops, DeFi, etc.

Le monde des crypto-monnaies offre aux classes moyennes et aux personnes ordinaires des canaux de revenus plus diversifiés, tels que le minage, les airdrops, le staking, les rendements DeFi, etc. Ces nouvelles formes de revenus apportent une complexité supplémentaire. Du point de vue fiscal, la question centrale est que le sujet des revenus est généralement l'individu lui-même, manquant d'une structure multicouche pour répartir la charge fiscale.

Différents types de revenus peuvent impliquer différents traitements fiscaux :

• Le minage est considéré comme un revenu d'exploitation dans la plupart des régions.
• Les airdrops ne déclenchent généralement pas d'obligation fiscale avant leur disposition réelle.
• Les revenus de staking ou DeFi peuvent être considérés comme des gains en capital dans certaines juridictions.

Il existe un certain espace de "définitions raisonnables", par exemple, expliquer raisonnablement certains revenus d'exploitation fortement imposés comme des types de revenus bénéficiant d'un taux d'imposition réduit. Mais cela nécessite que la législation fiscale ait une zone de flou, et que les régulateurs ne puissent temporairement pas suivre avec précision les activités sur la chaîne.

Considérations pratiques pour la planification de l'identité des nomades numériques

Avec la tendance à la mondialisation, de plus en plus de personnes envisagent d'optimiser leur charge fiscale par la planification de l'identité. Mais peu importe où l'on choisit d'être résident fiscal, il est nécessaire de conserver des enregistrements complets des entrées et sorties d'argent ainsi que des transactions, afin de faire face à d'éventuelles demandes fiscales.

Même si une personne réside moins de 183 jours dans un endroit au cours d'une année, il ne faut pas simplement considérer qu'elle ne constitue pas un résident fiscal de cet endroit. La "règle de l'addition" en matière de fiscalité internationale prendra en compte des facteurs tels que les relations familiales, le centre des intérêts économiques, et les habitudes de vie quotidienne pour déterminer le principal lieu d'imposition. Par conséquent, même si une personne est à l'étranger, si ses principales relations familiales et sociales demeurent en Chine, elle pourrait finalement être considérée comme un résident fiscal chinois.

Rêver d'un futur de la Conformité fiscale sur le chiffrement

Avec l'augmentation du degré de numérisation, les infrastructures sur lesquelles l'humanité s'appuie pourraient de plus en plus se déplacer du monde physique vers le monde numérique. À l'avenir, un modèle fiscal à deux niveaux pourrait se former :

1. Les fournisseurs d'infrastructure (comme les mineurs, les nœuds) paient des impôts dans le monde physique.
2. Les utilisateurs individuels paient des frais au réseau sous forme de frais de Gas, qui sont ensuite réinvestis dans le système fiscal du monde réel.

Dans ce mode, à mesure que la part des dépenses numériques des humains augmente, la charge fiscale directe du monde physique pourrait diminuer progressivement, tandis que l'intérieur du réseau blockchain ressemblerait davantage à un système fiscal autonome à petite échelle, assumant les obligations réelles par le biais de mécanismes internes.

À l'avenir, le secteur du chiffrement pourrait supporter un volume d'actifs de plus en plus important et s'intégrer profondément dans la finance traditionnelle. Il pourrait remplacer certaines parties de la finance traditionnelle qui sont inefficaces et manquent de transparence, et il sera alors nécessaire d'adapter de nouveaux systèmes juridiques et cadres réglementaires.